《關(guān)于寶雞市2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2015年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》及2015年財(cái)政預(yù)算草案已經(jīng)寶雞市第十四屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)，現(xiàn)予以公開。

各位代表：

受市人民政府委托，現(xiàn)將寶雞市2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2015年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

一、2014年預(yù)算執(zhí)行情況

2014年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門突出做大總量、做優(yōu)質(zhì)量兩大要?jiǎng)?wù)，全力以赴穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生，我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)呈現(xiàn)出持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的良好態(tài)勢。各級(jí)政府財(cái)政部門積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大、財(cái)政收入增速放緩、財(cái)政支出剛性增長的挑戰(zhàn)，克難前行，埋頭苦干，聚力做大財(cái)政總量，主動(dòng)服務(wù)發(fā)展大局，深入推進(jìn)財(cái)稅改革，圓滿完成了市十四屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)的年度預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行情況較好。

(一)2014年全市及市級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2014年，市十四屆人大四次會(huì)議之后，我們據(jù)實(shí)匯總編制了全市一般公共預(yù)算收支，其中：收入預(yù)算為777763萬元，支出預(yù)算為1612030萬元（其中一般公共預(yù)算財(cái)力1338438萬元，省提前預(yù)列專款273592萬元）。預(yù)算執(zhí)行中，上級(jí)下達(dá)各項(xiàng)?？睢⒃黾迂?cái)力性補(bǔ)助等共計(jì)786889萬元，全市一般公共預(yù)算支出相應(yīng)變動(dòng)為2398919萬元。

2014年，全市一般公共預(yù)算收入完成780546萬元，占年度預(yù)算的100.4%，超收2783萬元，剔除“營改增”等政策性因素，比上年同口徑增長15.6%，增收105334萬元；全市一般公共預(yù)算支出完成2356126萬元，占變動(dòng)預(yù)算的98.2%，比上年增長6.9%（主要是一般公共預(yù)算收入與中省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付增幅回落，影響了支出的增長），增加152267萬元。

2014年，全市一般公共預(yù)算收入加上上劃中央（四稅）、省級(jí)（七稅）收入后，全市財(cái)政總收入完成1880934萬元，比上年增長9.6%。

2014年，市十四屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)的市級(jí)一般公共預(yù)算收入為406588萬元，支出為545790萬元。預(yù)算執(zhí)行中，報(bào)經(jīng)市十四屆人大常委會(huì)第十七次、第十八次會(huì)議批準(zhǔn)，分別追加預(yù)算支出53000萬元和17500萬元，上級(jí)財(cái)政下達(dá)專款增加152614萬元，市級(jí)一般公共預(yù)算支出相應(yīng)變動(dòng)為768904萬元。

2014年，市級(jí)一般公共預(yù)算收入完成406755萬元，占年度預(yù)算的100%，比上年同口徑增長18.2%，增收62588萬元，其中：稅收收入完成259231萬元，比上年增長15%。

市級(jí)主要收入項(xiàng)目完成情況是：

——增值稅47722萬元，占預(yù)算的102.1%，比上年增長17%，主要是“營改增”政策性增收及卷煙企業(yè)增收較多；

——營業(yè)稅48421萬元，占預(yù)算的86.8%，比上年增長8.8%，主要受“營改增”減收因素和部分服務(wù)業(yè)稅收下降影響，營業(yè)稅未完成預(yù)算且增速呈下降趨勢；

——企業(yè)所得稅26709萬元，占預(yù)算的119.6%，比上年增長38.3%，主要是煙廠、長青能源等企業(yè)所得稅增加較多；

——契稅20822萬元，占預(yù)算的111.5%，比上年增長27.3%，主要是個(gè)人房產(chǎn)過戶量增加及稅務(wù)部門嚴(yán)格落實(shí)土地房產(chǎn)“先稅后證”政策促進(jìn)了增長；

——行政事業(yè)性收費(fèi)收入37629萬元，占預(yù)算的89.4%，比上年增長10.3%，主要是實(shí)行了非稅收入網(wǎng)絡(luò)化管理，收入征繳直達(dá)國庫帶動(dòng)了增長。同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行中國家取消部分行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目導(dǎo)致未完成預(yù)算。

2014年，市級(jí)一般公共預(yù)算支出完成755798萬元，占變動(dòng)預(yù)算的98.3%，比上年增長11.9%，增加80113萬元。

市級(jí)主要支出項(xiàng)目完成情況是：

——一般公共服務(wù)支出71088萬元，占變動(dòng)預(yù)算的91.3%，比上年下降16.4%，主要是各部門貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和厲行節(jié)約相關(guān)要求，“三公”經(jīng)費(fèi)支出和一般性經(jīng)費(fèi)支出有較大幅度下降；

——教育支出59874萬元，占變動(dòng)預(yù)算的100%，比上年增長13.9%，主要是市財(cái)政對(duì)市教育中心建設(shè)、中小學(xué)體育運(yùn)動(dòng)場改造、職業(yè)教育免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助等投入增加較多；

——社會(huì)保障和就業(yè)支出129266萬元，占變動(dòng)預(yù)算的98.5%，比上年增長12.1%，主要是新農(nóng)保等社會(huì)保障補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高，以及養(yǎng)老保險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制市級(jí)配套增加；

——醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出31871萬元，占變動(dòng)預(yù)算的100%，剔除2013年中省下達(dá)的全科醫(yī)生臨床培養(yǎng)基地、地市級(jí)醫(yī)院建設(shè)等一次性補(bǔ)助及改在縣級(jí)列支的新型農(nóng)村合作醫(yī)療支出等因素后，同比增長7%；

——節(jié)能環(huán)保支出21083元，占變動(dòng)預(yù)算的99.8%，剔除改在縣級(jí)列支的污染治理、污水管網(wǎng)工程等因素后，同比增長13%；

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出88845萬元，占變動(dòng)預(yù)算的100%，比上年增長33.2%，主要是支持“雙創(chuàng)雙迎”，對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境衛(wèi)生、道路交通設(shè)施等投入增加較多；

——農(nóng)林水事務(wù)支出68744萬元，占變動(dòng)預(yù)算的99.6%，剔除渭河綜合治理主體工程完工省市投入相應(yīng)減少因素后，同比增長8%；

——交通運(yùn)輸支出29851萬元，占變動(dòng)預(yù)算的100%，剔除2013年省下以前年度成品油價(jià)格改革補(bǔ)貼清算資金因素后，同比增長5.6%；

——住房保障支出110820萬元，占變動(dòng)預(yù)算的100%，比上年增長1.6倍，主要是公租房建設(shè)面積大幅增加，省級(jí)預(yù)撥清算的?？詈褪屑?jí)配套資金增加較多。

根據(jù)初步?jīng)Q算情況，2014年市級(jí)一般公共預(yù)算能夠?qū)崿F(xiàn)當(dāng)年收支平衡。

（二）2014年全市及市級(jí)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2014年，全市政府性基金收入完成224426萬元，比上年完成數(shù)增加188079萬元，主要是2014年按照國務(wù)院規(guī)定，將原在專戶管理的國有土地使用權(quán)出讓收入全部納入政府性基金預(yù)算管理，國有土地使用權(quán)出讓收入增加較多。全市政府性基金支出完成255079萬元，比上年完成數(shù)增加189292萬元，主要是用國有土地使用權(quán)出讓收入安排的征地拆遷補(bǔ)償?shù)戎С鲈黾虞^多。

2014年，市級(jí)政府性基金收入完成151042萬元，比上年完成數(shù)增加130961萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入增加116483萬元、國有土地收益基金收入增加12814萬元。市級(jí)政府性基金支出完成155651萬元，比上年增加128764萬元，主要是用國有土地使用權(quán)出讓收入安排的征地成本性支出增加。

目前全市財(cái)政收支正在核實(shí)清理，中省結(jié)算對(duì)賬尚在進(jìn)行，待決算匯審結(jié)束后，再將決算情況報(bào)市人大常委會(huì)審議。

（三）2014年財(cái)政主要工作

——做大收入總量，財(cái)政發(fā)展穩(wěn)中提質(zhì)。一是明確增收目標(biāo)。受重點(diǎn)行業(yè)稅收下滑明顯、主體稅種短收較多、結(jié)構(gòu)性減稅影響加大等因素影響，去年財(cái)政發(fā)展遇到前所未有的困難。市政府高度重視，組織財(cái)稅部門開展專題調(diào)研，圍繞“建立長效機(jī)制，做大財(cái)政盤子，增加財(cái)政收入”，有針對(duì)性地制定了3個(gè)方面11項(xiàng)具體措施，并明確了預(yù)期增收目標(biāo)、相關(guān)責(zé)任部門和時(shí)間進(jìn)度要求，層層分解任務(wù)，強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任考核。二是優(yōu)化財(cái)源結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持開源節(jié)流并舉，通過財(cái)稅政策優(yōu)惠、專項(xiàng)資金支持等，聚力“寶雞·中國鈦谷”、吉利汽車、西鳳酒城建設(shè)和麟北煤田開發(fā)“四大主戰(zhàn)場”，大力支持做大做強(qiáng)市場前景好、財(cái)稅貢獻(xiàn)大的項(xiàng)目。三是深挖增收潛力。在大型商貿(mào)企業(yè)、建材專業(yè)市場推廣統(tǒng)一納稅模式，在餐飲、住宿等行業(yè)加大網(wǎng)絡(luò)在線發(fā)票搖獎(jiǎng)宣傳推廣力度，挖掘新的增長點(diǎn)；清理規(guī)范財(cái)稅優(yōu)惠政策，加大財(cái)經(jīng)違法行為處罰力度，嚴(yán)肅查處偷、漏、逃稅及違規(guī)減免財(cái)政收入、越權(quán)制定稅收優(yōu)惠政策等行為；依托金財(cái)工程，啟動(dòng)涉稅信息共享平臺(tái)建設(shè)，提高稅收征管質(zhì)量和效率；加大土地和礦產(chǎn)資源收入、國有資本經(jīng)營收益、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收益征繳力度，確保非稅收入應(yīng)繳盡繳。四是全力爭取資金。緊密跟蹤中省產(chǎn)業(yè)政策和資金投向，全年?duì)幦≈惺「黝愘Y金168億元，比上年增長12%，有效彌補(bǔ)了市縣財(cái)力不足。2014年，全市地方財(cái)政收入增幅高于全省平均水平2個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政支出進(jìn)度高于全省平均水平3.5個(gè)百分點(diǎn)，百元GDP財(cái)政收入含量從2013年11.1元提高到11.34元，財(cái)政發(fā)展在極其困難的情況下實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)中有為、穩(wěn)中提質(zhì)，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。

——強(qiáng)化財(cái)稅支持，激發(fā)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。一是落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策。擴(kuò)大“營改增”試點(diǎn)范圍，不折不扣落實(shí)裝備制造業(yè)骨干企業(yè)稅收返還、支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)、促進(jìn)公共租賃住房發(fā)展、扶持小微企業(yè)發(fā)展、清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)等各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，全年減免涉企稅費(fèi)8億多元，優(yōu)化了經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。二是增加專項(xiàng)資金支持。累計(jì)投入財(cái)政資金6.89億元，帶動(dòng)社會(huì)資本投入8.7億元，全力支持“雙創(chuàng)雙迎”；市級(jí)財(cái)政當(dāng)年安排產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展、重大項(xiàng)目前期費(fèi)、招商引資等專項(xiàng)資金1.1億元，重點(diǎn)支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)；安排專項(xiàng)資金2.43億元，重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；整合財(cái)政資金2.37億元，爭取城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等外資貸款項(xiàng)目4.84億元，重點(diǎn)支持推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)；籌集資金1.23億元實(shí)施“防污治霾·保衛(wèi)藍(lán)天”戰(zhàn)略，市區(qū)空氣質(zhì)量優(yōu)良天數(shù)位居關(guān)中各市前列；安排工業(yè)園區(qū)發(fā)展、縣域經(jīng)濟(jì)考核獎(jiǎng)勵(lì)、市對(duì)縣轉(zhuǎn)移支付、中小微企業(yè)發(fā)展、外貿(mào)企業(yè)發(fā)展、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)等專項(xiàng)資金1.37億元，支持加強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)、非公經(jīng)濟(jì)、第三產(chǎn)業(yè)等短板。三是激勵(lì)引導(dǎo)信貸投入。啟動(dòng)財(cái)政集散賬戶管理改革，通過商業(yè)銀行量化評(píng)價(jià)考核，首次拿出市級(jí)財(cái)政專戶存款的30%部分進(jìn)行存款調(diào)整，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)我市發(fā)展的信貸支持力度；落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)資金1147萬元，帶動(dòng)縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款26.81億元，有效滿足了農(nóng)業(yè)發(fā)展的融資需求。

——著力改善民生，推動(dòng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。一是民生投入目標(biāo)全面落實(shí)。全年全市民生支出完成197.4億元，占到財(cái)政支出的83.8%，市縣新增財(cái)力的82%用于民生領(lǐng)域，全面完成了省市民生投入“兩個(gè)80%”的目標(biāo)要求。十大領(lǐng)域民生工程完成投資83.8億元，占投資計(jì)劃的110%。二是各項(xiàng)民生政策落實(shí)到位。全市教育支出達(dá)到52.03億元，占公共財(cái)政支出的22.1％，重點(diǎn)支持了350所公辦幼兒園和薄弱中小學(xué)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了營養(yǎng)計(jì)劃、生均經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助和貧困生資助“三個(gè)全覆蓋”。社會(huì)保障水平持續(xù)提升，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)“十連漲”，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率達(dá)到99.8%。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到350元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到35元。撥付各類補(bǔ)助資金7.99億元，有效保障了城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保等困難群眾和優(yōu)撫對(duì)象的基本生活。保障性住房建設(shè)支出達(dá)到19.63億元，建成保障性住房31231套，位居全省前列。文化惠民工程完成投資1.1億元，重點(diǎn)支持了省十五運(yùn)會(huì)比賽場館建設(shè)和基層文化場館提升工程。三是民生領(lǐng)域改革深入推進(jìn)?；I集資金11.72億元，重點(diǎn)支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革試點(diǎn)，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源配置；推進(jìn)惠民補(bǔ)貼“一卡通”兌付方式改革，整合渠道，擴(kuò)大項(xiàng)目，減少程序，全年發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼資金6.3億元；深化農(nóng)村綜合改革，建成一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目1166個(gè)，總投資4.86億元，受益群眾136.65萬人；完善政法經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，安排專項(xiàng)資金7703萬元，足額確保平安建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目需要。

——加大改革力度，提升財(cái)政管理績效。一是深化預(yù)算管理制度改革。推行全口徑預(yù)算管理，并將當(dāng)年超收財(cái)力和決算補(bǔ)助等轉(zhuǎn)為預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，探索建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制；制定并落實(shí)市級(jí)專項(xiàng)資金管理改革、財(cái)政支出預(yù)算事前評(píng)審相關(guān)辦法，加強(qiáng)專項(xiàng)資金歸并清理整合力度，市級(jí)專項(xiàng)資金由499項(xiàng)歸并為140項(xiàng)，清理整合財(cái)政資金4.15億元，并對(duì)200萬元以上的專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行事前評(píng)審，切實(shí)解決財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目偏多、投入分散、結(jié)構(gòu)固化等突出問題；探索推進(jìn)政府購買服務(wù)改革，市級(jí)完成服務(wù)類項(xiàng)目采購150多宗，采購預(yù)算金額4000多萬元。二是健全公務(wù)支出制度體系。相繼制定完善了市級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、外賓接待經(jīng)費(fèi)、因公臨時(shí)出國經(jīng)費(fèi)、因公短期出國培訓(xùn)費(fèi)用和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等7項(xiàng)公務(wù)支出管理制度，以剛性的制度約束、強(qiáng)有力的監(jiān)督檢查、嚴(yán)厲的懲戒機(jī)制，堅(jiān)決遏制鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。三是規(guī)范政府性債務(wù)管理。出臺(tái)了《政府性債務(wù)管理辦法》，并對(duì)全市各級(jí)政府存量債務(wù)逐筆進(jìn)行清理甄別，促進(jìn)舉債融資有序規(guī)范運(yùn)行，形成借、用、還良性機(jī)制。四是嚴(yán)格加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理。按照市委辦、市政府辦《全市規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作意見》要求，依托國庫集中支付、公務(wù)卡、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等信息化系統(tǒng)，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督管理。2014年全市“三公經(jīng)費(fèi)”支出比上年下降15.96%。五是全面推進(jìn)預(yù)決算公開。在鞏固財(cái)政預(yù)決算公開成果的基礎(chǔ)上，相繼出臺(tái)了“三公”經(jīng)費(fèi)和部門決算公開的具體辦法，擴(kuò)大公開范圍，規(guī)范公開工作，推動(dòng)市縣兩級(jí)部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)現(xiàn)了全面公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

在全市各項(xiàng)財(cái)政工作和改革扎實(shí)推進(jìn)的同時(shí)，財(cái)政運(yùn)行中還面臨不少困難和問題。主要是：稅源結(jié)構(gòu)單一，煤炭、酒類、建材、機(jī)械等重點(diǎn)行業(yè)稅收持續(xù)下降，一些縣區(qū)非稅收入占比較高；社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、義務(wù)教育、環(huán)境治理以及其他民生項(xiàng)目等剛性支出增加較多，給財(cái)政帶來較大壓力；政府性債務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)可控，但市本級(jí)和個(gè)別縣債務(wù)率較高。對(duì)此，我們將高度重視，采取有力措施，切實(shí)加以解決。

二、2015年全市財(cái)政預(yù)算安排草案

2015年，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，中省投資繼續(xù)向西部地區(qū)傾斜，特別是國家強(qiáng)力推進(jìn)“一帶一路”倡議，為帶動(dòng)我市向西開放、拓展發(fā)展空間提供了難得機(jī)遇；我市發(fā)展仍處在上升通道，特別是一批重點(diǎn)項(xiàng)目將陸續(xù)投產(chǎn)或進(jìn)入主投資期，為財(cái)政收入保持平穩(wěn)較快增長提供了有效支撐。但也必須看到，今年我市財(cái)政減收因素增多，支出壓力加大，收支矛盾仍然異常突出。從財(cái)政收入方面看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，我市財(cái)政收入與全國、全省一樣，從高速增長轉(zhuǎn)入中速增長的趨勢已經(jīng)形成；在我市工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中，煙酒、有色金屬、機(jī)械、化工、建材等傳統(tǒng)重點(diǎn)稅源拉動(dòng)財(cái)政增收的效應(yīng)正在弱化；受第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)外向度等短板因素制約，市縣新增財(cái)源仍然偏少，培植增量、多點(diǎn)支撐的財(cái)源格局尚未形成；中央繼續(xù)實(shí)施結(jié)構(gòu)性減稅政策，“營改增”改革全面推行，普遍性降費(fèi)措施深入實(shí)施，預(yù)計(jì)僅政策性因素形成的市縣財(cái)政減收將達(dá)3億元以上，稅收和非稅收入增長的體制空間越來越小。從財(cái)政支出方面看，我市面臨著加快發(fā)展與轉(zhuǎn)型升級(jí)的雙重任務(wù)，在財(cái)政收入增速回落的情況下，一些剛性支出特別是民生支出仍然必須予以保障，而新的支出需求又在不斷增加，特別是國家推行機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)改革、公務(wù)用車制度改革、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和部分困難群體補(bǔ)助提標(biāo)等涉及個(gè)人的新增支出比較多，穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式，以及促進(jìn)城鄉(xiāng)居民增收，償還到期的政府性債務(wù)等也需要大量財(cái)力支持。財(cái)政收入增速放緩與支出剛性增長、新增財(cái)力有限與增支因素較多的矛盾更加凸顯。

根據(jù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢和中省市決策部署，2015年全市財(cái)政預(yù)算安排和財(cái)政工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會(huì)及市委十一屆七次全會(huì)精神，緊緊圍繞市委市政府加快打造關(guān)天副中心、建設(shè)和諧新寶雞、走在建設(shè)“三個(gè)陜西”前列的決策部署，以主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)、努力實(shí)現(xiàn)新突破統(tǒng)攬財(cái)政各項(xiàng)工作，堅(jiān)持做大財(cái)政總量與做優(yōu)財(cái)政質(zhì)量并舉、用好增量財(cái)力與盤活存量資金并舉、加大財(cái)政投入與創(chuàng)新支出管理并舉、推進(jìn)依法理財(cái)與深化財(cái)稅改革并舉，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。

按照新修訂的《預(yù)算法》有關(guān)要求，2015年市級(jí)預(yù)算編制作了進(jìn)一步改進(jìn)：一是正式編制了國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，提交市人大審議的預(yù)算草案由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算四本預(yù)算構(gòu)成，形成了全口徑預(yù)算體系；二是按照財(cái)政部完善政府預(yù)算體系的要求，將涉及我市的地方教育附加、森林植被恢復(fù)費(fèi)和育林基金三項(xiàng)政府性基金收入納入一般公共預(yù)算管理；三是將市級(jí)支出預(yù)算，按照財(cái)政部頒布的政府收支分類科目，細(xì)化到支出功能分類的項(xiàng)級(jí)科目，并按經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化到款級(jí)科目。

（一）2015年全市財(cái)政預(yù)算安排意見

按照積極穩(wěn)妥、收支平衡的預(yù)算編制原則，2015年，剔除國有資本經(jīng)營預(yù)算收支單獨(dú)編列等因素后，全市一般公共預(yù)算收入為819436萬元，比上年同口徑增長12%。按照現(xiàn)行財(cái)政體制，市縣預(yù)算財(cái)力加上級(jí)財(cái)政提前通知的?？钛a(bǔ)助，并統(tǒng)籌省財(cái)政下達(dá)的關(guān)天副中心城市建設(shè)專項(xiàng)資金1.5億元、2014年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.5億元后，全市一般公共預(yù)算支出為1536977萬元，剔除上級(jí)提前通知的專款補(bǔ)助不可比因素后，比上年預(yù)算增長9%。

2015年，全市政府性基金收入預(yù)算為117138萬元，剔除2014年清收以前年度收入因素后，同比增長12%；全市政府性基金支出預(yù)算為116597萬元，比上年預(yù)算增加93715萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓支出納入基金管理增加較多。

2015年，全市國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為7935萬元，主要為股利分紅收入；國有資本經(jīng)營支出預(yù)算為7935萬元（縣區(qū)均無此項(xiàng)收支，全部為市級(jí)），主要用于企業(yè)改制補(bǔ)助、特困企業(yè)職工生活補(bǔ)助、企業(yè)后勤社會(huì)化管理補(bǔ)助支出。

2015年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為397672萬元，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為343955萬元，基金當(dāng)年結(jié)余53717萬元，主要是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老個(gè)人賬戶結(jié)余35376萬元（個(gè)人繳費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)助到個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金要等到退休享受待遇時(shí)才能支?。?、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶結(jié)余9639萬元、新農(nóng)合基金結(jié)余8986萬元（個(gè)人賬戶的醫(yī)保基金只有在個(gè)人進(jìn)行醫(yī)療消費(fèi)時(shí)才形成支出）。

（二）2015年市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案

2015年，剔除單獨(dú)編列收支預(yù)算的國有資本經(jīng)營收入后，市級(jí)一般公共預(yù)算收入為421344萬元，比上年完成數(shù)同口徑增長12%。

市級(jí)主要收入項(xiàng)目安排是：

——增值稅55613萬元，比上年增長16.5%；

——營業(yè)稅40871萬元，比上年增長6.4%；

——企業(yè)所得稅30902萬元，比上年增長15.7%；

——城市維護(hù)建設(shè)稅74029萬元，比上年增長8.6%；

——契稅23869萬元，比上年增長14.6%；

——行政事業(yè)性收費(fèi)收入42527萬元，比上年增長13%；

——國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入29457萬元，比上年增長6.4%。

2015年，市級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)力為559129萬元，剔除上級(jí)財(cái)政提前通知的?？钛a(bǔ)助不可比因素后，比2014年年初增長8.7%。與一般公共預(yù)算總財(cái)力相適應(yīng)，2015年市級(jí)一般公共預(yù)算支出為559129萬元。

市級(jí)主要支出項(xiàng)目安排是：

——一般公共服務(wù)支出75551萬元，比上年預(yù)算增長4.7%；

——教育支出73335萬元，比上年預(yù)算增長10.6%；

——科學(xué)技術(shù)支出7744萬元，比上年預(yù)算增長8.2%；

——文化體育與傳媒支出12635萬元，剔除2014年為迎接省十五運(yùn)會(huì)召開，市級(jí)用于體育場館建設(shè)支出較多因素后，同比增長8.9%；

——社會(huì)保障和就業(yè)支出83658萬元，比上年預(yù)算增長9.5%；

——醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育支出28409萬元，比上年預(yù)算增長7.2%；

——節(jié)能環(huán)保支出7687萬元，比上年預(yù)算增長9%；

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出84815萬元，比上年預(yù)算增長8.4%；

——農(nóng)林水支出44276萬元，比上年預(yù)算增長8.4%；

——住房保障支出31432萬元，比上年預(yù)算增長9.5%。

2015年，市級(jí)政府性基金收入預(yù)算為102120萬元，剔除清收以前年度國有土地使用權(quán)出讓收入后，同比增長10%；市級(jí)政府性基金支出預(yù)算為102120萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加86840萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓支出納入基金管理增加較多。

三、2015年財(cái)政重點(diǎn)工作

按照市委、市政府對(duì)財(cái)政工作的部署要求，2015年全市各級(jí)財(cái)政部門將重點(diǎn)抓好以下工作：

（一）攻堅(jiān)克難，努力做大財(cái)政盤子。緊盯財(cái)政收入預(yù)算目標(biāo)，堅(jiān)持增長速度與收入質(zhì)量并重，堅(jiān)定不移地把組織收入、增加財(cái)力、做大盤子作為首要任務(wù)。一是聚力完成收入預(yù)算目標(biāo)。全面落實(shí)市政府出臺(tái)的增加財(cái)政收入3個(gè)方面11項(xiàng)措施，進(jìn)一步分解細(xì)化目標(biāo)，夯實(shí)工作責(zé)任，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期增收目標(biāo)。突出抓重點(diǎn)稅源、抓薄弱環(huán)節(jié)、抓重點(diǎn)縣區(qū)，深挖增收潛力。實(shí)施煤炭資源稅從價(jià)計(jì)征改革，努力培育新的增長點(diǎn)。二是注重提高財(cái)政收入質(zhì)量。依法依規(guī)加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，堅(jiān)持應(yīng)收盡收原則，堅(jiān)決防止虛收空轉(zhuǎn)，促進(jìn)財(cái)政與經(jīng)濟(jì)發(fā)展良性互動(dòng)、財(cái)政收入增速與GDP增速相匹配，提高稅收占比，增加可用財(cái)力。三是加大盤活存量資金力度。開展市縣兩級(jí)存量財(cái)政資金自查，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政專戶等資金清理盤活和責(zé)任追究力度，確保政策措施落地，增強(qiáng)政府統(tǒng)籌能力。四是全力爭取中省項(xiàng)目資金。抓住中省加大積極財(cái)政政策力度、增加基建投資、設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金等機(jī)遇，以優(yōu)勢項(xiàng)目爭取中省更多的專項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移支付資金支持，彌補(bǔ)市縣財(cái)力不足。

（二）精準(zhǔn)發(fā)力，全面推進(jìn)財(cái)稅改革。按照中省統(tǒng)一部署，結(jié)合我市實(shí)際，重點(diǎn)確保中省頂層設(shè)計(jì)已明確的財(cái)稅改革落地。一是深化預(yù)算管理制度改革。推行全口徑政府預(yù)算管理，做好地方教育附加等政府性基金轉(zhuǎn)列公共財(cái)政預(yù)算的相關(guān)工作。啟動(dòng)編制2016-2018年財(cái)政中期規(guī)劃，并在水利、教育、衛(wèi)生等重點(diǎn)領(lǐng)域開展三年滾動(dòng)預(yù)算試點(diǎn)。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算公開，政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”一律公開，內(nèi)容細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類款級(jí)科目。深入推進(jìn)專項(xiàng)資金管理改革，改革專項(xiàng)資金預(yù)算分配方式，實(shí)行零基預(yù)算；加大資金整合，引入市場機(jī)制，創(chuàng)新投入方式，建立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，支持優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展；建立風(fēng)險(xiǎn)投資基金，支持科技創(chuàng)新；實(shí)行資本金注入，支持國有企業(yè)和重大項(xiàng)目建設(shè)；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)控行政成本，推動(dòng)貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和國務(wù)院“約法三章”精神常態(tài)化。二是全面啟動(dòng)政府性債務(wù)管理改革。研究出臺(tái)政府債務(wù)預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等配套辦法，嚴(yán)格規(guī)范政府性融資行為，做好存量債務(wù)置換，嚴(yán)格控制新增債務(wù)，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革?！盃I改增”試點(diǎn)擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)和金融業(yè)，做好消費(fèi)稅、房地產(chǎn)稅、環(huán)保稅和個(gè)人所得稅改革準(zhǔn)備工作。積極跟進(jìn)中省調(diào)整收入、事權(quán)支出責(zé)任劃分等改革部署，超前介入，加強(qiáng)預(yù)案，確保我市在財(cái)政體制改革中爭取更大發(fā)展空間。推進(jìn)園區(qū)及重點(diǎn)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革，配置與其支出責(zé)任相匹配的財(cái)力。

（三）多管齊下，力促經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。堅(jiān)持財(cái)稅政策、專項(xiàng)資金“雙輪驅(qū)動(dòng)”，放大財(cái)政杠桿效應(yīng)，把加速經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)作為財(cái)政工作的重要著力點(diǎn)。一是全面落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策。把國家結(jié)構(gòu)性減稅和中省普遍性降費(fèi)一系列政策不折不扣落實(shí)到位，減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。二是加大關(guān)鍵領(lǐng)域財(cái)政投入。進(jìn)一步整合現(xiàn)有各類建設(shè)性資金，重點(diǎn)加大對(duì)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、重大項(xiàng)目、工業(yè)園區(qū)的支持力度，加大對(duì)風(fēng)電、太陽能發(fā)電、光通信等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，推動(dòng)工業(yè)提質(zhì)增效；扶持引導(dǎo)文化旅游、夜間經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，提高第三產(chǎn)業(yè)比重。三是大膽創(chuàng)新財(cái)政投入機(jī)制，對(duì)民生領(lǐng)域個(gè)人補(bǔ)貼類資金擴(kuò)大“一卡通”發(fā)放范圍，對(duì)扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展類資金加大技改貼息、銷售獎(jiǎng)勵(lì)力度，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入探索開展PPP模式試點(diǎn)，對(duì)基本公共服務(wù)領(lǐng)域加大政府購買服務(wù)力度，著力增強(qiáng)財(cái)政資金對(duì)信貸資金、社會(huì)資本的帶動(dòng)作用。

（四）強(qiáng)化措施，加大服務(wù)“三農(nóng)”力度。圍繞農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展和推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，積極整合財(cái)政涉農(nóng)資金，強(qiáng)化公共財(cái)政服務(wù)，強(qiáng)農(nóng)業(yè)、富農(nóng)村、惠農(nóng)民。一是加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式。加強(qiáng)農(nóng)田水利和重大水利項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。增加專項(xiàng)資金投入，重點(diǎn)支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)發(fā)展和職業(yè)農(nóng)民隊(duì)伍建設(shè)。二是健全農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策體系。加大精準(zhǔn)補(bǔ)貼力度，兌現(xiàn)落實(shí)各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼，完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)貼制度，繼續(xù)實(shí)施縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)、金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼等政策。三是深化農(nóng)村各項(xiàng)改革。圍繞推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，健全財(cái)政轉(zhuǎn)移支付同農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化掛鉤機(jī)制，保障農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口享有城鎮(zhèn)基本公共服務(wù)。支持開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素聚集。完善村級(jí)公益事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制，抓好美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。推進(jìn)財(cái)政扶貧資金管理改革，更多面向特定和具體人口。

（五）突出重點(diǎn)，著力加強(qiáng)民生保障。更加注重保障基本民生和低收入群眾，統(tǒng)籌落實(shí)好已有和今年新出臺(tái)的各項(xiàng)民生政策。一是持續(xù)提高社會(huì)保障水平。繼續(xù)提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平，同步提高農(nóng)村“八大員”等15個(gè)群體待遇水平。適當(dāng)提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，加大重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象、城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保等生活救助力度，實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。二是支持社會(huì)事業(yè)加快發(fā)展。完善促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)的財(cái)稅政策，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。落實(shí)好學(xué)前一年、普通高中、特殊教育、職業(yè)教育等生均經(jīng)費(fèi)“四個(gè)提標(biāo)”政策，推動(dòng)教育改革發(fā)展。鞏固文化體制改革成果，加強(qiáng)基本公共文化保障。三是確保民生資金使用效益。開展民生重點(diǎn)支出績效評(píng)估，推進(jìn)民生領(lǐng)域制度建設(shè)和機(jī)制創(chuàng)新，規(guī)范運(yùn)作，加強(qiáng)監(jiān)管，切實(shí)管好用好民生資金。

各位代表，步入新的一年，財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)艱巨而光榮。我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議的各項(xiàng)決議，開拓創(chuàng)新，奮發(fā)進(jìn)取，確保全面完成財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為加快打造關(guān)天副中心、建設(shè)和諧新寶雞，走在建設(shè)“三個(gè)陜西”前列作出新的更大的貢獻(xiàn)！

2014年預(yù)算執(zhí)行和2015年預(yù)算草案表格下載